债券概述11_金融市场基础知识考点
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本书将企业债券定义为:按照《企业债券管理条例》规定发行与交易的,由国家发展与改革委员会监督管理的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业债券的发行主体可以是股份有限公司,可以是有限责任公司,也可以是尚未改制为现代公司制度的企业法人,但不包括上市公司。
业界习惯将企业债券划分为城投债企业债券(简称“城投债”)、产业类企业债券(简称“产业债”)和集合类企业债券(简称“集合债券”)。
城投债是指通过设立隶属于地方政府的企业作为融资平台发行,由地方政府财政收入或地方政府信用对债券提供隐性担保,募集资金用于地方基础设施建设的债券,有时也被视为是“准市政债”。城投债一度占据着我国企业债券的主导地位。
产业债主要指具有自主经营能力、盈利能力及现金流产生能力,对政府及政策依赖性相对较弱的大中型国有及民营企业发行的、募集资金投向与其生产经营相关领域的企业债券。
集合债券是指以多个发行人作为联合发行主体,按照“统一组织、分别负债、统一担保、集合发行”的原则共同发行的企业债券。
近年来,国家发改委积极推出各种创新型企业债券品种,包括城市地下综合管廊建设专项债券、战略性新兴产业专项债券、养老产业专项债券、城市停车场建设专项债券、“双创”孵化专项债券、配电网建设改造专项债券、可续期债券、绿色债券、项目收益债券、创投企业债券、小微企业增信集合债券、债贷组合等。
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- 编辑:唐志钢
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